Расчет суммы налогового вычета при покупке квартиры

Содержание

Сумма налогового вычета при покупке квартиры. Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры?

Расчет суммы налогового вычета при покупке квартиры

Если Вы планируете приобрести недвижимость или уже купили ее, то Вас заинтересует вопрос: «Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры?».

Далее в статье расскажем о сумме налогового вычета при покупке квартиры: сколько процентов можно получить, какой лимит (предельный размер) имущественного налогового вычета и какая максимальная сумма возврата налога, как рассчитать, сколько денег Вы вернете (мы предложим примеры расчета налогового вычета при покупке квартиры после 1 января 2014 года и до этой даты).

Сколько процентов можно вернуть с покупки квартиры

Если Вы собираетесь подать документы и оформить налоговый вычет при покупке квартиры, сколько процентов от ее стоимости Вы сможете получить? Имущественный налоговый вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (как и социальный вычет по расходам на лечение, лекарства, учебу, страхование жизни) учитывается при расчете НДФЛ (налога на доходы физических лиц), ставка которого составляет 13 %. Для расчета суммы налогового вычета при покупке квартиры необходимо сумму расходов по приобретению недвижимого имущества умножить на 13 процентов. Однако следует учитывать, что в законе (в статье 220 Налогового кодекса РФ) установлен лимит налогового вычета при покупке квартиры.

Размер налогового вычета при покупке квартиры

Для того чтобы понять, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры, необходимо знать разницу между понятиями «сумма вычета» и «сумма возврата налога»:

  • сумма налогового вычета – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета подоходного налога, в результате чего уменьшается размер НДФЛ;
  • сумма возврата налога – это сумма, которая возвращается государством при оформлении налогового вычета в результате уменьшения налоговой базы для расчета НДФЛ.

В том случае, когда Вы получаете налоговый вычет не через налоговую инспекцию, а через работодателя, налог не возвращается, а просто перестает удерживаться из Вашей заработной платы в течение необходимого количества месяцев.

Кроме того, отвечая на вопрос, сколько можно получить по налоговому вычету за квартиру, необходимо учитывать нормы закона, касающиеся порядка получения вычета (возможность повторного получения вычета, передачи вычета другому лицу, распределения между супругами и т.д.). Если в течение года Вы не сможете получить всю сумму вычета, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного использования (пенсионеры имеют право перенести имущественный вычет по покупке квартиры на предшествующие налоговые периоды).

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Предельный размер имущественного налогового вычета в настоящее время составляет 2 000 000 рублей.

Вы можете вернуть 13 % по расходам на покупку квартиры (в них могут включаться расходы на отделку квартиры) и в предыдущие годы, так как фактически срока давности получения данного вычета не существует. Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры Вам положена, зависит от того, когда было приобретено недвижимое имущество. Датой приобретения квартиры будет считаться:

  • дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРП (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (по договору купли-продажи),
  • дата передаточного акта (по договору долевого участия в строительстве).

Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры по годам составляет:

  • с 1 января 2008 года по настоящее время — 2 000 000 рублей,
  • с 1 января 2003 года до 1 января 2008 года 1 000 000 рублей,
  • с 1 января 2001 года до 1 января 2003 года — 600 000 рублей.

До 1 января 2001 года получение налогового вычета за квартиру регулировалось нормами ФЗ от 07.12.91 г №1998–1.

О том, сколько можно вернуть с покупки квартиры супругам, читайте далее в статье.

Максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры

Выясним, какая сумма возврата налога при покупке квартиры Вам положена, т.е. сколько денег Вы получите на руки. Вернуть можно 13 % от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. руб. (исходя из предельного размера имущественного налогового вычета).

Максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры зависит от даты приобретения недвижимости (см. суммы вычетов по годам).

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Если квартира приобреталась не за счет собственных средств, а за счет заемных (полностью или частично), кроме имущественного налогового вычета по расходам на приобретение недвижимости, Вы имеете право оформить возврат налога по расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе и при рефинансировании).

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в настоящее время составляет:

  • 2 млн. руб. по расходам на приобретение недвижимости,
  • 3 млн. руб. по расходам на погашение процентов.

Соответственно сумма возврата налога с покупки квартиры в ипотеку ограничивается в данный момент:

  • 260 тыс. руб. по расходам на приобретение недвижимого имущества,
  • 390 тыс. руб. по расходам на погашение процентов ипотеки.

Таким образом, максимальная сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. руб.

Подробнее о сумме возврата НДФЛ по процентам ипотеки можно прочитать здесь.

Вы сможете вернуть 13 % от Ваших расходов на приобретение квартиры, но не более установленного в законе лимита

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры супругами

В том случае если квартира приобретается супругами, каждый из супругов  вправе получить имущественный налоговый вычет исходя из

  • величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами,
  • или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости,

но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов (Письмо ФНС от 30 марта 2016 г. №БС-3-11/1367@). Таким образом, в настоящее время каждый из супругов может оформить налоговый вычет с покупки квартиры в размере 2 млн. руб. Муж и жена также могут вернуть налог при приобретении недвижимости в общую долевую собственность с детьми.

Если супруги приобрели недвижимость в общую совместную (долевую) собственность до 1 января 2014 года, то размер имущественного вычета, на который могут рассчитывать супруги, меняется, т.к. до этой даты действовал другой порядок предоставления вычета .

Сумма налогового вычета с покупки квартиры до 1 января 2014 года

Ранее имущественный вычет по покупке недвижимости предоставлялся по одному объекту недвижимости.

Кроме того, до 1 января 2014 года действовала норма о том, что при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Таким образом, максимальная сумма налогового вычета за квартиру 2 млн. руб. распределялась между супругами согласно указанному правилу.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Если Вы хотите посчитать, сколько денег можно вернуть с покупки квартиры, Вам необходимо вычислить 13 % от Ваших расходов.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры должен производиться с учетом установленных в законе ограничений и правил получения вычета, действовавших на момент приобретения недвижимости (до 1 января 2014 года или позже).

Отметим, что вычет не предоставляются в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет материнского капитала.

Далее предложены различные примеры расчета налогового вычета при покупке квартиры.

Пример 1

Налогоплательщик приобрел квартиру в ипотеку в новостройке, акт приема-передачи квартиры оформлен в 2018 году (кредит был получен в 2015 году). Стоимость квартиры составила 6 млн. руб., сумма расходов на погашение процентов ипотеки – 4 млн. руб. В этом случае налогоплательщик вернет налог в сумме 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. по покупке квартиры, 390 тыс. руб. по процентам ипотеки).

Пример 2

Супруги в 2015 году оформили ипотеку и приобрели квартиру в общую совместную собственность. Стоимость квартиры составила 8 млн. руб., сумма расходов на погашение процентов ипотеки – 6 млн. руб. Каждый из супругов сможет оформить налоговый вычет в максимальном размере – 650 тыс. руб. (на семью 1 300 000 руб.).

Пример 3

Свидетельство о государственной регистрации права собственности оформлено в 2007 году, расходы на покупку квартиры составили 4 млн. руб. Налогоплательщик оформит налоговый вычет в размере 1 млн. руб. (действующий на тот момент предельный размер имущественного налогового вычета на покупку квартиры) и вернет налог в размере 130 тыс. руб.

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры зависит от того когда и кем было приобретено жилье. Вы можете получить 13 % от размера расходов на приобретение недвижимости, но не более установленного в Налоговом кодексе ограничения. Если Вы уже получили максимально возможную сумму налогового вычета при покупке квартиры, то повторно оформить данный имущественный вычет Вы не сможете.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/08/05/vichet-pokupka-kvartira-summa/

Что нужно знать о налоговом вычете: правила и порядок оформления, формулы для расчетов

Расчет суммы налогового вычета при покупке квартиры

Налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку называется денежная сумма, установленная законодательством России и существенно снижающая возможные издержки на приобретение недвижимости.

Принцип сводится к тому, что государство компенсирует гражданам 13% от цены приобретенного жилья или земельного участка. При этом не имеет значения, оформляются налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку или сразу за полную стоимость.

Возврат также рассчитывается и на проценты, выплачиваемые банку. Но общий размер компенсации лимитирован.

Общие положения

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку предусмотрено 23 главой Налогового кодекса РФ. Законы данной главы имеют достаточно большую юридическую силу.

Выплата денежных средств лицам, имеющим российское гражданство, в виде вычета может обеспечиваться исключительно в отношении уже удержанных налогов от официальной зарплаты.

То есть, если недвижимость была приобретена в 2018 году, то налоговый вычет за квартиру в ипотеку возможно получить только начиная с 1 января 2019 года и в течение последующих трех лет. Воспользоваться указанной возможностью имеют право только официально трудоустроенные люди.

Правила оформления налогового вычета

Указанной выше главой законодательства предусмотрен ряд правил, соблюдение которых играет важную роль в оформлении возврата 13% от стоимости недвижимости:

  • Документы могут оформляться только лицом, достигшим возраста 18 лет.
  • Выплаты идут с доходов дееспособного гражданина (с 13 %, удерживаемых из официальной заработной платы).
  • Деньги могут выплачиваться только по факту уже совершенных расходов.
  • При оформлении жилья в ипотеку налоговый вычет возвращается от суммы первоначального взноса, размера основного долга и выплаченных банку процентов.
  • На потребительский кредит указанное выше правило не распространяется.
  • Возврат оформляется только при покупке жилья, расположенного на территории Российской Федерации.
  • Жилье может быть как вторичным, так и вложением в новостройку.
  • Есть возможность оформления налогового вычета на долю недвижимости.
  • Максимальная сумма, от которой высчитывается 13%, приравнивается к 2000000 в отношении основного долга и 3000000 – по процентам.
  • В случае если гражданин не использовал максимально допустимую сумму для вычета, то в последующем, при покупке недвижимости, он имеет право израсходовать полагающийся ему остаток.
  • Нельзя получить часть денег за квартиру по ипотеке, если недвижимость была оплачена бюджетом государства.
  • Не допускается оформление выплат при совершении сделки между родственниками.
  • Если в течение года полная сумма вычета не была возмещена, то остаток переносится на следующий налоговый период (календарный год). Так производится до тех пор, пока сумма не возвращается гражданину в полном объеме.

Для оформления налогового вычета гражданам РФ в первую очередь необходимо заполнить специальную декларацию 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Перечень остальных документов представлен далее в статье.

Порядок оформления

Столкнувшись с приобретением собственной жилплощади, люди часто задают вопрос, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. После того, как была приобретена жилплощадь в ипотеку, возврат средств возможно оформить и получить двумя способами:

  • При личном обращении в налоговую инспекцию. Прийти туда необходимо в конце календарного года. Инспектор рассчитает сумму полагаемого вычета на основе представленных документов и сравнит с уплаченными в текущем году налогами. Если сумма налогов недостаточна для полной выплаты вычета, то процедуру придется повторять до тех пор, пока не будут получены все деньги.
  • У работодателя. Подобный способ стал доступен сравнительно недавно. После получения в ИФНС необходимого уведомления работнику нужно предоставить его в бухгалтерию своей организации. По итогам налог с заработной платы взиматься не будет до конца календарного года или выплаты полной суммы. Стоит отметить, что указанная возможность может использоваться как по основному месту работы, так и при трудоустройстве по совместительству. В случае смены места работы все документы оформляются заново.

При желании получать налоговый вычет у работодателя документы в ИФНС можно сдать сразу после получении свидетельства права собственности на недвижимость. А для перевода денежных средств от налоговой службы документы готовятся к концу календарного года.

Кто имеет право на выплаты

Налоговый вычет по ипотеке может оформить и получить исключительно собственник жилплощади или его законный супруг. Каждый из совладельцев имеет право на ежегодный налоговый возврат денежных средств в размере 13%. Но сумма на одного человека не может превышать 260 тысяч рублей вычета по основному долгу или 390 по процентам в банке.

При покупке недвижимости несколькими гражданами каждый из них имеет право на возврат в соответствии со своей долей.

Если в семье, приобретающей квартиру или дом есть несовершеннолетние дети, то родители имеют право получить за них налоговый вычет.

В налоговом периоде выплаты делаются однократно. То есть, они не могут перечисляться собственника жилья в несколько этапов.

Пакет документов

Какой бы способ получения денежных средств не был выбран, пакет документов, который потребуется предоставить сотрудникам налоговой инспекции, остается единым:

  • декларация 3НДФЛ с указанием доходов за налоговый период и расходах на приобретения квартиры, дома или земельного участка;
  • справка 2НДФЛ (данные должны быть идентичны цифрам, заявленным в предыдущем документе);
  • паспорт гражданина, являющегося законным собственником недвижимости;
  • ИНН собственника (запрашивается не всегда);
  • свидетельство о заключении брака (если недвижимость приобретается супругами);
  • документы, подтверждающие личность несовершеннолетних детей;
  • свидетельство, доказывающее право собственника;
  • все документы, подтверждающие оплату личными финансовыми средствами и средствами банка (чеки банковского перевода, кредитный договор с банком, учитываются и расписки, подтверждающие передачу средств);
  • справка о том, что недвижимость находится в залоге до тех пор, пока не будет выплачен долг;
  • заявление собственника на получение налогового вычета;
  • реквизиты для получения денежного перевода или заявление на получение уведомления для работодателя.

Внимание! С оригиналом документов налоговый инспектор работает только в присутствии собственника. Оставить себе он имеет право только заверенные у нотариуса копии.

Сроки ожидания

Стоит учитывать, что оформление документов и рассмотрение заявки длится далеко не один день. На данную процедуру порой тратится до нескольких месяцев драгоценного времени.

При подаче пакета документов налогоплательщика об этом, как правило, информируют. Далее о каждом действии он будет получать уведомления.

Большая часть времени тратится именно на проверку предоставленных в инспекцию документов.

Если в результате проверки выявлена ошибка, то сотрудники уведомят об этом и укажут сроки исправления недочетов. Установленных сроков очень важно точно придерживаться, так как от этого во многом зависит возможность получения денежных средств.

Важно! Проверка не может литься более трех календарных месяцев.

В случае успешной проверки гражданин получает либо уведомление для работодателя, либо деньги на банковский счет. Далее будут рассмотрены возможные причины отказа в возврате налогового вычета.

Причины отказа

Не исключено получение уведомления об отрицательном решении по результатам проверки. Это чаще происходит по следующим причинам:

  • Неправильно подготовлен требуемый пакет документов.
  • Сведения, предоставленные в налоговую инспекцию, недостоверны.
  • Ошибки в заполнении налоговой декларации о возврате средств после покупки квартиры в ипотеку.
  • Собственник не имеет материального дохода, облагаемого налогом (пенсионер, студент, безработный гражданин).
  • Недвижимость куплена у родственника.
  • Второй совладелец квартиры или дома уже в полном объеме получил налоговый вычет.

При наличии возможности устранить причину отказа сделать это нужно в максимально короткие сроки. Право получить налоговый вычет можно использовать не позже, чем через три года после совершения сделки.

Никаких сложностей в оформлении документов, по сути, нет, если точно следовать требованиям законодательства. Также можно обратиться к юристу, который сделает все грамотно и быстро.

Как рассчитывается налоговый вычет

В настоящее время действую правила расчета налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, принятые в январе 2014 года. В первую очередь выплачивается сумма от основного долга, а затем по процентам. Если 13% от стоимости приобретенной недвижимости превышают 260 тысяч рублей, то они выплачиваться не будут. Относительно процентов по ипотеке эта сумма выше – 390 тысяч рублей.

Расчет осуществляется по следующей формуле: заработная плата*12*13% на основании справок НДФЛ.

Налоговый вычет не может превышать сумму налогов, уплаченных сотрудником, для чего и проводится детальная проверка документов при оформлении налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку.

Пример расчета

Для более подробного разъяснения ситуации расчета имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку стоит рассмотреть расчет налогового вычета на примере.

Допустим, в январе 2016 года Дементьева Екатерина Алексеевна приобрела квартиру в ипотеку за 3 миллиона рублей. Срок выплаты долга и процентов по ипотеке – 10 лет. Кредитная ставка по решению банка составила 12,5%. Ежемесячный платеж в таком случае составляет 44335 рублей, из которых 19335 идут в счет погашения процентов. Официальная заработная плата собственницы – 75000.

В данной ситуации у Екатерины Алексеевны есть возможность получить максимально допустимую сумму налогового вычета. Но больше у нее не будет права пользоваться подобными выплатами от государства.

Выплаты банку требуется начинать со следующего месяца после подписания договора. То есть, за 2016 год гражданка Дементьева оплатит проценты в следующем размере: 11*19335=212685. У нее есть выбор:

  • Получить денежный перевод от налоговой инспекции на банковский счет.
  • Оформить вычет у работодателя.

В первом случае ей нужно будет подготовить полный пакет документов в концу текущего года и принести в налоговую инспекцию.

В результате она должна получить от государства 260000 рублей за основную стоимость квартиры (2000000*0,13) и 27649 (212685*0,13) за уплаченные банку проценты. Но за год ее налоговые выплаты составляют только 117000 рублей.

Значит, в полном объеме сразу налоговый вычет Дементьева получить не имеет право. Остаток суммы она получит в 2017 и 2018 годах.

При выборе второго варианта гражданке можно не ждать конца года, а получить денежные средства у работодателя. Потребуется предоставить пакет документов в инспекцию для получения уведомления, которое передается в бухгалтерию организации.

В дальнейшем бухгалтерия не будет удерживать 13% заработной платы указанного сотрудника для уплаты налогов. То есть, гражданка Дементьева будет получать ежемесячно «чистую» зарплату в размере 75000 рублей.

Часто задаваемые вопросы

Далее будут подробно рассмотрены ответы на часто задаваемые вопросы относительно налогового вычета на квартиру при ипотеке:

  • По каким кредитам есть возможность получить вычет?

Вычет можно получить только на основании ипотечного договора с банком или целевому займу на покупку квартиры, дома, земельного участка.

  • Обязательно ли сразу оформлять налоговый вычет по кредиту?

Если сумма по основной сумме покупки получена еще не в полном объеме, то можно сразу не заявлять эти документы, а подождать следующего периода.

  • Почему нужно подавать документы на вычет ежегодно?

В большинстве случаев в течение одного года не удается получить денежные средства в полном объеме. Поэтому процедура затягивается на несколько лет.

  • Возможно ли оформление вычета при перекредитовании?

Да, возможно. Но при получении повторного кредита в договоре необходимо уточнить, что он выдан для рефинансирования предыдущего.

  • Какая сумма считается максимальной, если квартира была приобретена в ипотеку в период до 2014 года.

Размер вычета производится от суммы до 3 миллионов рублей. По основной стоимости недвижимости ограничение – 2 миллиона.

  • Какие правила остаются актуальными в отношении налогового вычета, если квартира была куплена до декабря 2014 года?

В силе остается только один закон: возможность воспользоваться услугой только один раз. То есть, если был возвращены деньги от покупки квартиры за 1000000, то при покупке следующей недвижимости услуга становится недоступна.

  • Если гражданином РФ была куплена квартира за пределами страны, то может ли он получить компенсацию от стоимости?

Нет. Имущественный вычет оформляется только при приобретении недвижимости на территории России.

  • Как оформить возврат, если квартира была куплена у родственников.

Никак. Подобный вид сделки не входит в категорию допустимых.

  • Можно ли претендовать на налоговый вычет, если квартира куплена частично на средства материнского капитала.

Вычет оформляется только на сумму, внесенную сверх материнского капитала, так как эти средства вносятся из бюджета страны.

  • В течение какого времени после проверки документов будут переведены деньги на счет?

В течение одного календарного месяца.

  • Когда можно оформить возврат при вложении средств в строительство жилья или приобретение квартиры в новостройке.

В подобном случае документы будут приняты налоговой инспекцией только после подписания сдачи жилья владельцам в эксплуатацию. Тоже самое касается и компенсации по выплатам процентов банку.

После покупки квартиры в ипотеку не стоит затягивать с оформлением документов на получение налогового вычета. Важно учитывать и сроки проверки документов – это очень продолжительная процедура.

Предварительно рекомендуется ознакомиться с образцами документов, которые требуется приложить к декларации в инспекции. Также можно просмотреть видео-рекомендации о подготовке необходимых бумаг.

Это максимально избавит владельцев приобретенной недвижимости от возможных ошибок, которые могут существенно «тормозить» процесс.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/mybanktut/chto-nujno-znat-o-nalogovom-vychete-pravila-i-poriadok-oformleniia-formuly-dlia-raschetov-5adc55d08c8be3ca3a0d8518

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры 2020 – расчет, имущественный, как начисляется, пример, сумма, порядок

Расчет суммы налогового вычета при покупке квартиры

Благодаря предусмотренной законодательством услуге оформления имущественного вычета, налогоплательщики могут вернуть часть подоходного налога после покупки квартиры. При этом закон разрешает возвращать НДФЛ и с уплаченных ипотечных процентов. Для того чтобы знать, на какую сумму стоит рассчитывать, необходимо узнать, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры.

Что это такое?

Под вычетом подразумевается возврат определенной части подоходного налога после осуществления некоторых операций.

НДФЛ на основании налогового законодательства платят все официально трудоустроенные граждане в РФ. Уплачивают его и юридические лица, которые не ведут бизнес на спецналоговом режиме.

Условия возврата

Правом на возврат налога обладают лица, которые удовлетворяют всем нижеизложенным критериям:

  • проживающие и зарегистрированные на территории РФ не менее полугода;
  • официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог;
  • имеющие на руках документы, которые могут подтвердить право на вычет.

Законодательное регулирование

В 220 статье Налогового Кодекса изложены основания и ситуации, при которых граждане имеют возможность вернуть подоходный налог.

К ним относятся следующие случаи:

Прочие вопросы, касающиеся оформления вычета, представлены в статьях 217-219 НК РФ.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

На величину вычета в 2020 году оказывают влияние следующие параметры:

  • доход гражданина, облагаемый НДФЛ, за отчетный период, в котором применяется возврат;
  • установленная на законодательном уровне величина вычета;
  • расходы заявителя, подтвержденные документально.

Имущественный

На компенсацию данных сумм от приобретения недвижимости могут претендовать граждане:

  • Если недвижимость была куплена до 2014 г., то в расчет принимается максимальная сумма в 2 млн рублей. Следовательно, гражданин претендует на получение 2 млн × 0,13 = 260 тыс. рублей. Оформить возврат можно только один раз, а неиспользованный остаток в этом случае сгорает.
  • Если недвижимость была куплена после 2014 г., то гражданин может претендовать на такую же сумму, как и в предыдущем случае. Единственное различие заключается в том, что предполагается многоразовый возврат налога.

Указанные суммы актуальны лишь в общем случае. На практике необходимо учитывать дополнительные обстоятельства, например, приобретение недвижимости в долевую или совместную собственность.

Для расчета подоходного налога используется формула:

НДФЛ = цена недвижимости ‒ величина удержания налога × 0,13

По ипотеке

На возврат следующих сумм от выплаты ипотечных процентов могут рассчитывать граждане:

  • Если квартира была куплена в ипотеку до 2014 года, то сумма возврата с кредитных процентов ничем не ограничивается.
  • Если квартира была приобретена в ипотеку после 2014 г., то заявитель может претендовать на вычет с 3 млн рублей. Максимальная к выплате сумма в этом случае равна 390 тыс. рублей.

Для того чтобы претендовать на возвращение налога с ипотечных процентов, необходимо к основному пакету документов для налоговой инспекции предоставить и дополнительные бумаги ‒ кредитный договор с банком, а также справки, свидетельствующие об уплате процентов.

Если совместная собственность

Если квартира куплена после 2014 года и находится в совместной собственности у мужа и жены, то они оба претендуют на получение вычета от ее покупки. При этом каждый из супругов может воспользоваться правом возврата вплоть до максимальной величины, то есть, по 260 тыс. рублей за собственную долю.

По умолчанию подразумевается, что супруги обладают равными долями в квартире. В этом случае каждый из них может получить до 260 тыс. рублей.

Однако супруги могут составить между собой соглашение, в соответствии с которым они будут обладать разными долями. Например, 60% и 40% или 90% и 10%.

Если недвижимость супруги купили до 2014 года, то действуют немного иные правила. В таком случае муж и жена вместе могут претендовать лишь на 260 тыс. рублей или по 130 тыс. рублей на каждого человека.

На ребенка

С покупки недвижимости, записанной на несовершеннолетнего ребенка, также можно оформить налоговый вычет.

Для этого дополнительно к основному пакету документов для ФНС, прилагается бумага о рождении малыша. Получателями налогового вычета на несовершеннолетних будут их родители.

Пример: Налогоплательщик (родитель) купил квартиру стоимостью в 6 000 000 рублей и оформил свидетельство о праве собственности на себя и на своего несовершеннолетнего ребенка.

В этом случае предельная сумма вычета равняется 2 млн рублей. Поэтому и взрослый, и ребенок будут являться получателями 130 тыс. рублей. Поскольку второй собственник является несовершеннолетним, всю сумму (260 тыс.

рублей) получит его родитель.

С использованием материнского капитала

Если при приобретении недвижимости гражданами использовались какие-либо государственные льготы или программы, например, маткапитал, то вычет уменьшается на сумму льготной поддержки.

Как производится расчет налогового вычета при покупке квартиры с участием маткапитала, пример:

Иванова И. Р. приобрела в 2015 году апартаменты стоимостью в 1 800 000 рублей. При этом она использовала маткапитал за второго ребенка в размере 453 тыс. руб.

Проведем расчеты:

1 800 000 ‒ 453 000 = 1 347 000 рублей (с данной суммы можно оформить вычет).
1 347 000 × 0,13 = 175 110 рублей. На эту сумму может претендовать Иванова И. Р. при предоставлении документов, дающих право на получение льготы.

Максимальная сумма

Максимальная для заявителя сумма возврата зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Граждане не могут претендовать на получение выплаты, большей по размеру, чем подоходный налог.

Стоит разобрать это на примере: 

  • если гражданин получает в месяц 20 000 рублей, то за год он получит 240 000 рублей (20 000 × 12);
  • величина подоходного налога, уплаченного в год, составляет 240 000 × 0,13 = 31 200 рублей.

На возмещение такой суммы за налоговый период может рассчитывать заявитель в конкретном случае.

Когда выплатят?

Налоговое законодательство установило четкие сроки для проведения процедуры:

  • В срок не более 3 месяцев ФНС проводит проверку по предоставленным документам.
  • В течение 10 дней после проведения камеральной проверки налоговая инспекция оповещает заявителей о своем решении.
  • 1 месяц отводится ФНС на перечисление средств.

В случае оформления налогового вычета через работодателя процедура проверки заявления занимает 1 месяц. По истечении этого срока бухгалтерия каждый месяц будет переводить сотруднику зарплату, увеличенную на 13%.

На видео о возврате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Как правильно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Расчет суммы налогового вычета при покупке квартиры

Любой гражданин РФ вправе получать налоговые вычеты по разным основаниям. К одному из видов относится вычет за покупку жилья. Причем неважно, произведена ли покупка за счет собственных или кредитных средств.

Правда, чтобы воспользоваться возможностью, предоставляемую государством, необходимо соответствовать определенным условиям. Об этом и о том, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, поговорим в статье.

Понятие

Вычет – это компенсация, выплачиваемая государством налогоплательщикам. Вычет является ничем иным, как возвратом гражданину суммы НДФЛ, уплаченной им ранее. Таким образом, только те граждане, выплачивающие в казну этот вид налога, вправе получить компенсацию.

О том, при каких условиях гражданину может быть выдан вычет, говорится в ст.220 НК РФ. Существуют разные виды этой льготы, в том числе за обучение, лечение, ипотеку, строительство дома, приобретения квартиры. Последние виды называются имущественным вычетом.

Необходимые понятия

Для правильного расчета вычета, нужно разбираться в следующих понятиях:

  1. НДФЛ – это налог на доходы с физических лиц. Он взимается с разных доходов человека, кроме случаев, указанных в ст.217 НК РФ;
  2. доходы – в основном, доходами для граждан является зарплата. Если сотрудник заключили трудовой договор с работодателем, то денежные средства ему выдаются после взимания НДФЛ, так как работодатель обязан удерживать часть средств на налог, и только после этого выплачивать работнику заработную плату. Кроме работы по трудовому договору, к соответствующим доходам можно отнести сдачу в аренду квартиры или машины, а также реализацию имущества, если она не предусмотрена ст.217 НК РФ;
  3. налоговая база. Под ней понимается сумма исчисления налога, то есть всех доходов лица за календарный год.

Когда возникает право на вычет?

Итак, рассчитывать на льготу может только гражданин РФ, являющийся плательщиком НДФЛ. Однако и это еще не все.

Если с ипотечными средствами проблем не возникнет, то при пользовании средств материнского капитала или материальной помощи, предоставляемой работодателем, вычет плательщику налогов не будет выплачен, потому что эти начисления не входят в налоговую базу.

Таким образом, не всегда денежные средства, выплачиваемые работодателем, соответствуют налоговой базе.

О соответствующей сумме можно узнать, заказав справку 2-НДФЛ.

Размер вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

Самый большой размер этой компенсации – 2 000 000 рублей. Но, это не значит, что из государственной казны гражданину будет возвращена эта сумма. 2 000 000 руб. – это максимум, с которого высчитывается 13%.

Лишь полученная государством сумма по факту возвращается. 13% – это 260 000 рублей. Вычетом возможно пользоваться, пока не использована максимальная сумма.

Отдельного вычета для приобретения жилого дома (его строительства) и земельного участка законом не предусмотрено. Поэтому этот вопрос рассматривается в рамках общего имущественного вычета. В отношении земельного участка нужно отметить следующее.

Если на нем не построен жилой дом, то вычет гражданину не положен. Но как только на нем будет построен дом, и сдан в эксплуатацию, у гражданина появляется соответствующая возможность.

Алгоритм действий по расчету имущественного вычета прост. Удобнее всего это увидеть на наглядном примере.
Антонова Светлана работает продавцом в магазине. Ее оклад – 35 000 рублей. Она приобрела жилье за 3 000 000 руб. и собирается получить льготу в размере 2 000 000 руб.

Справка 2-НДФЛ показала, что налоговая база Антоновой Светланы за предыдущий год составила 420 000 руб. (или 35 000 руб. *12). Работодатель перечислил в казну государства 54 600 рублей, то есть 13% от 420 000 руб.
Соответственно,

Светлана не сможет получить всю причитающуюся ей по закону сумму компенсации за 1 год, так как государство возвращает гражданину только столько, сколько он уже заплатил в бюджет. Поэтому ей может быть возвращено 54 600 руб. Зато остальную сумму она вправе получить позже.

Размер компенсации при приобретении недорогого жилья

Бывает и так, что гражданин приобретает жилье, стоящее менее 2 000 000 руб., то есть допустимого максимального значения для исчисления льготы.

Тогда после выплаты вычета у гражданина останется остаток. По действующему законодательству он вправе воспользоваться оставшейся суммой при приобретении иного объекта недвижимости.

К примеру, Соловьев Андрей купил комнату за 800 тысяч рублей. Тогда и вычет считается с этой суммы. Но затем он сможет воспользоваться остатком. Компенсация для Соловьева будет следующей. Он получает зарплату 35 000 рублей и иных доходов не имеет.

Андрей вправе получить льготу с 800 000 руб. 13% с суммы составит 104 тыс. рублей. Однако, работодатель заплатил за год 54 600 рублей. Следовательно, за один год Соловьев может рассчитывать на 54 600 руб. в качестве компенсации.

Зато остальную сумму Андрей сможет получить по результатам второго года. Кроме того, у него будет остаток, которым можно снова воспользоваться при приобретении нового жилья.

Компенсацию можно получить не только в налоговой, но и непосредственно у работодателя. Рассмотрим, как это делается на примере Соловьева Андрея, купившего жилье за 800 тыс. руб. При окладе в 35 000 руб. Соловьев «чистыми» получает лишь 30 450 руб., так как 4 550 руб. – это 13%, которые работодатель удерживает с сотрудника для оплаты налога.

За квартиру ему положено 104 000 руб. компенсации. Соответственно, пока данная сумма не будет выплачена, работодатель будет ежемесячно перечислять Иванову не 30 450 руб., а 35 тыс. руб. 104 тыс. руб. будут перечислены через 23 месяца. Поэтому Иванов почти 2 года будет получать зарплату без удержания НДФЛ.

Разница получения льготы в налоговой и у работодателя заключается в том, что в инспекции возможно получить компенсацию за прошедший налоговый период, а у работодателя – только по текущим ежемесячным выплатам.

Вычет по предыдущим годам

Льгота может начисляться не только за прошедший год, текущее время, но и за прошлые периоды. При этом законодателем предусматривается максимальный период для этого, составляющий 3 года. Рассмотрим, как воспользоваться этой возможностью на следующем примере.

Борисов Андрей получает зарплату 35 000 руб., из которых удерживается 4550 руб. Купив квартиру за 800 000 руб., Андрей решил получить компенсацию за предыдущие годы. За 3 последние года им было выплачено 54600 *3 = 163800 руб. Эта сумма больше 104 тыс. руб., положенных Борисову за квартиру.

Поэтому ему будет выплачена сумма в размере 104 тыс. руб. единоразово. Причем за Борисовым останется в будущем возможность получить остаток компенсации, если он решит приобрести другое жилье.

Документы для оформления вычета

Если гражданин решил оформить льготу в налоговой, ему следует обратиться туда, предоставив необходимый пакет документов:

  1. декларацию 3-НДФЛ (заявление);
  2. справку 2-НДФЛ;
  3. законодательный и право подтверждающий документ на квартиру;
  4. платежки, подтверждающие перевод денег;
  5. удостоверение личности;
  6. ИНН;
  7. реквизиты счета в банке.

Если декларация 3-НДФЛ и паспорт должны предоставляться в оригинале, то остальные бумаги могут переданы в виде копий. При положительном решении вопроса денежные средства перечислят по предоставленным реквизитам.

При желании оформить компенсацию у работодателя, гражданину все равно придется изначально обратиться в инспекцию, а потом сообщить работодателю о своем желании.

Налоговый вычет на ремонт

Рассматриваемый вычет может направляться не только на приобретение жилья, но и на его ремонт. Это особенно актуально тогда, когда покупается квартира в строящемся доме или новостройке.

Помимо законодательных документов, гражданину необходимо предъявить все платежки, подтверждающие покупку строительных материалов, а также договор, заключенный со строительной бригадой и документами с расчетами со строителями. В остальном, порядок получения вычета сохраняется такой же, что и при покупке.

Налоговый вычет для ИП на УСН

Компенсация, предоставляемая государством, распространяется исключительно на граждан, являющихся плательщиками НДФЛ. Несмотря на то, что УСН (доходы минус расходы) составляют 15%, данный сбор не относится к НДФЛ. Поэтому вычет с него возвращаться не будет.

Рассмотрим наглядный пример. В 2018 году Сергеев Станислав приобрел квартиру за 3 000 000 рублей. По закону максимальный вычет – 2 000 000 рублей. То есть за данную квартиру возможно получить 260 000 рублей. Сергеев – индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность по УСН.

Поэтому НДФЛ он не платит. Именно поэтому налоговый вычет Станиславу не полагается. Однако, если он устроился на работу в 2019 г., то может обратиться к работодателю с тем, чтобы получать зарплату без удержания налога, пока положенные ему по закону 260 000 руб. не будут выплачены.

Источник: https://posobie.help/vychet/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.