Примеры расчета вычета при покупке квартиры

Содержание

Калькулятор имущественного вычета

Примеры расчета вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Примеры расчета НДФЛ при покупке квартиры

Примеры расчета вычета при покупке квартиры

Примеры расчета НДФЛ

при получении налогового вычета

в случае покупки квартиры

Для правильного заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ я предлагаю вам ознакомиться с наиболее распространенными случаями расчета НДФЛ (подоходного налога) при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья (квартиры, комнаты, дома и т.д.).

При этом надо учитывать, что каждый случай индивидуален и Вам лучше обратиться за консультацией к специалисту как для расчета суммы НДФЛ, так и для правильного заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Пример:

Петров П.П. приобрел в 2017 году двухкомнатную квартиру за 2 миллиона рублей за счет средств, полученных по ипотечному кредиту. Проценты по кредиту, уплаченные в 2017 году, составили 520 тысяч рублей. В 2017 году Петров П.П. имел доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в размере 840 тысяч рублей.

В 2017 году у Петрова возникает право на имущественный налоговый вычет в сумме 2,52 миллиона рублей (2 миллиона рублей + 520 тысяч рублей).

В итоге данному налогоплательщику в 2018 году на основании поданной в налоговую инспекцию налоговой декларации по ф.3-НДФЛ за 2017г. должны вернуть из бюджета 109,2 тысяч рублей (840 тыс. рублей х 13%).

Оставшаяся часть неиспользованного имущественного налогового вычета будет перенесена Петровым П.П. на следующие налоговые периоды.

Пример:

В 2016 г. на основании договора купли-продажи от 27 декабря 2016 г. налогоплательщиком на вторичном рынке была приобретена квартира. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру было выдано 20 февраля 2017 г.

В этом случае право на получение имущественного налогового вычета в сумме 2 млн. рублей у налогоплательщика возникает в 2017 г., когда было выдано свидетельство о праве собственности. Имущественный налоговый  вычет предоставят налогоплательщику на основании заполненной в 2018 году налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017г. и прилагаемых к декларации документов.

Пример:

Официальная зарплата сотрудника в 2017 году составляет 15 000 руб. в месяц, соответственно за год официальная заработная плата сотрудника равна 180 000 руб. Сотрудник в 2017 году приобрел квартиру за 3 000 000 руб. и вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 руб., то есть на возврат из бюджета 260 000 руб. (2 000 000руб. x 13%).

Однако, если официальная зарплата сотрудника не изменится, простой расчет показывает, что ему придется обращаться в налоговую инспекцию и получать имущественный налоговый вычет больше 10 лет, пока не использует его полностью. Это связано с тем, что при подаче в 2018 году декларации 3-НДФЛ за 2017 год он сможет рассчитывать на возврат из бюджета только 23 400 руб. (180 000руб. x 13%).

Пример:

Супруги А.А. и В.В. Сидоровы в 2017 г. приобрели квартиру в общую долевую собственность. Стоимость квартиры – 3 000 000 руб. Согласно договору купли-продажи доля мужа – 3/4, а доля жены – 1/4. Квартира приобретена на собственные средства супругов.

Расходы А.А. Сидорова на покупку его доли в квартире составили 2 250 000 руб. (3 000 000 руб. x 3/4), затраты В.В. Сидоровой – 750 000 руб. (3 000 000 руб. x 1/4). Общая величина имущественного налогового вычета в части расходов на приобретение квартиры, предоставляемого супругам, – 2 000 000 руб. каждому.

Указанный имущественный налоговый вычет распределяется между супругами в зависимости от доли каждого из них в общей долевой собственности. Рассчитаем налоговый вычет для каждого из супругов.

А.А. Сидоров вправе в 2018 году подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и уменьшить доход, полученный им в 2017 г., на 2 000 000 руб.

Его супруга В.В. Сидорова также вправе в 2018 году подать налоговую декларацию по ф.3-НДФЛ за 2017 год и может получить налоговый вычет на сумму 750 000 руб. (3 000 000 руб. x 1/4).

Пример:

В 2017 г. супруги А.А. и В.В. Сидоровы приобрели в общую совместную собственность квартиру за 4 000 000 руб. Покупку дома полностью финансировал супруг.

Супруги договорились, что доля жены в общей совместной собственности на квартиру составляет 50%, мужа – 50%.

Это было отражено в письменном заявлении, представленном в 2018 году супругами в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с налоговой декларацией за 2017 год и другими документами, подтверждающими их право на имущественный налоговый вычет (копиями свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи, расписки продавца в получении денежных средств и др.).

Общая сумма имущественного налогового вычета, предоставляемого супругам Сидоровым в 2017 г., равна 2 000 000 руб. каждому. При этом расчет показывает, что В.В. Сидоровой полагается имущественный налоговый вычет в сумме 2 000 000 руб. (4 000 000 руб. x 50%), и ее супругу А.А. Сидорову также полагается имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 руб. (4 000 000 руб. x 50%).

Таким образом, для получения имущественного налогового вычеты супругам необходимо обратится в 2018 году в налоговую инспекцию по месту жительства и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2017 год.

Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

Примеры (образцы) заполнения декларации 3-НДФЛ

Источник: http://www.vuchet.ru/primer_rascheta_3ndfl_vychet_pri_pokupke_kvartiry.htm

Как начисляется налоговый вычет при покупке квартиры: пример

Примеры расчета вычета при покупке квартиры

Статья акутальна на: Октябрь 2020 г.

Вопрос на тему того, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, ставит в тупик множество налогоплательщиков.

Некоторые физические лица вычисляют сумму налоговой скидки неправильно из-за того, что забыли учесть определенные нюансы данной процедуры, а некоторые и вовсе не знают, как это делать.

В этой статье будет подробно рассказано, в каком случае и как именно нужно определять размер денежной компенсации за приобретенную квартиру.

Что нужно знать о вычете

Для того чтобы физическое лицо было уверено в том, что по закону имеет право на сокращение налогооблагаемой базы в связи с покупкой квартиры, советуем обратить внимание на следующие факторы:

  1. Поскольку имущественную денежную компенсацию предоставляют со средств, отданных налогоплательщиком в государственную казну на подоходный налог, то и право на возврат НДФЛ имеется только у лиц, которые его выплачивают.
  2. Оформить вычет можно не только в случае покупки квартиры, но и при вложении крупной суммы денег в ее ремонт, а также при внесении материальных средств на строительство данного объекта недвижимости.
  3. Претендовать на имущественную налоговую скидку в соответствии с законодательными актами разрешается даже при использовании услуг ипотеки или покупки имущества в совместную или долевую собственность.

Когда нужно покупать имущество, чтобы вернуть НДФЛ

В отличие от большинства других типов вычетов, например, социальных, уменьшение базы налогообложения, связанное с покупкой квартиры, не имеет строгих ограничений по дате. Таким образом, если недвижимость была куплена достаточно давно, но возврат НДФЛ с нее так и не был осуществлен, то данную процедуру можно реализовать даже спустя много лет.

Необходимо отметить, что денежную компенсацию за имущество, приобретенное в 2017 году, получить сразу же не получится. Воспользоваться вычетом налогоплательщик сможет только через год после выплаты денег за квартиру, то есть в 2020 году.

Сколько раз могут начислить скидку

Налоговым законодательством установлено правило, которое гласит о том, что использовать право на возврат подоходного налога в связи с приобретением имущества можно всего лишь один раз. Поэтому даже если много лет назад физическое лицо уже оформляло вычет на дом, другую квартиру либо землю, то в случае покупки квартиры в 2017 году на скидку рассчитывать уже не стоит.

Как рассчитать вычет

Размер, на который сокращается база налогообложения физического лица, ставшего законным владельцем имущества, вычисляется простым образом. Нужно взять точную цену имущества, подтвержденную документально, и подсчитать от нее 13%.

Обращаем внимание на то, что 13% — это максимальный процентный коэффициент для вычисления, и он применяется только для тех налогоплательщиков, которые отдавали НДФЛ в полном объеме. Те физические лица, которые платили меньше, например, 10%, могут вернуть не больше 10% от стоимости жилья.

Пример вычисления размера налоговой скидки

Переходим к процедуре расчета размера денежной компенсации:

Для дорогостоящих объектов

Если налогоплательщик приобрел недвижимость за достаточно высокую цену, то в данном случае при расчете суммы, на которую сократится база налогообложения, необходимо учесть нюанс – максимально возможный размер налоговой скидки.

Размер предельной суммы налоговой скидки не всегда одинаков и определяется в зависимости от ситуации:

  1. 3000000 рублей – если физическое лицо, стало обладателем жилья при помощи ипотечного кредита или иного займа.

Для ипотечного объекта

Поскольку имеются все необходимые расчетные данные, то можно приступать к вычислению размера вычета:

Имущественный налоговый вычет – примеры расчета

При исчислении НДФЛ физлицо может воспользоваться льготой в виде имущественного вычета. Она предусмотрена нормами налогового законодательства для плательщиков этого налога при покупке или продаже ими невидимости в виде квартиры, комнаты, дома полностью или части. Она заключается в уменьшении базы по НДФЛ на стоимость жилья, но в пределах существующих лимитов.

Примеры расчета имущественных налоговых вычетов

Рассмотрим примеры расчетов имущественных вычетов

Имущественный налоговый вычет при покупки квартиры

В январе 2017 года он обратился в ИФНС с заявлением по перечислению на его счет избыточно уплаченного НДФЛ в связи с использованием им льготы, предусмотренной НК, при покупке жилья.

Максимальный его вычет в связи с куплей жилья установлен 260 тыс. руб., который определяется как 2,0 млн. руб. * 13%, так как действует ограничение меньше по сумме вычета исходя из фактических затрат 318,5 тыс. руб., рассчитываемый как 2,45 млн. руб. * 13%.

При покупке квартиры в ипотеку

Работник ООО «Столица» Иванов П.Р. в марте 2016 года приобрел жилой дом за 2,45 млн. рублей с использованием заемных средств по ипотеке в размере 760 тыс. руб. По представленной справке банка за 2016 году проценты по ипотеке составили 94 тыс. руб.

Иванов П.Р, имеет право по закону также на вычет на сумму уплаченных в банк процентов по ипотеке в размере 94 тыс. руб. Он будет постепенно возрастать при условии дальнейшей уплаты процентов по ипотеке, пока не достигнет ограничения в сумме 360 тыс. руб. (3, 0 млн. руб.* 13%).

При покупке имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Работник ООО «Столица» Иванов П.Р., состоящий в браке с Ивановой Г. Д., в декабре 2013 года приобрел жилой дом за 3,6 млн. руб. В соответствии с заключенным соглашением приобретенное жилье принадлежит им в равных долях. Супруга также составила и направила в ИФНС заявление о возврате налога, используя свое право при налогообложении НДФЛ на вычет по приобретенному жилью.

Затраты на покупку жилья следует пересчитать на долю в праве собственности, так как только эту часть он сможет запросить — 1,8 млн. руб.

По старым правилам льгота при покупке жилья ограничивалась лимитом в 2 млн. руб., которые распространялись на объект в целом. Иванов П.Р. поэтому может воспользоваться его половиной, это значит 1 млн. руб.

Всю сумму уплаченного НДФЛ вернуть не получится, к возврату в этом случае необходимо запрашивать только сто тридцать тысяч, рассчитываемые как 1 млн. руб. *13%.

При покупке имущества в долевую собственность (после 1 января 2014 года)

Работник ООО «Столица» Иванов П.Р., состоящий в браке с Ивановой Г. Д., в августе 2016 года приобрел жилой дом за 3,6 млн. рублей. В соответствии с заключенным соглашением, приобретенное жилье принадлежит им в равных долях, каждая из них составляет 1,8 млн. руб.

Оба супруга подали в ИФНС заявление о возврате излишне перечисленного НДФЛ, так как заявили о своем праве на имущественный вычет.

По действующим нормам ограничение при исчислении НДФЛ распространяется не на жилье, а на налогоплательщика. Поэтому каждый из супругов может воспользоваться льготой ограничиваяь лишь только суммой два миллиона рублей.

При покупке имущества в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Работник ООО «Столица» Иванов П.Р., состоящий в браке с Ивановой Г. Д., в декабре 2013 года приобрел жилой дом за 3,6 млн. руб. Супруга в связи с отсутствием доходов передала свое право на вычет при приобретении недвижимости мужу. Это возможно сделать, если жилье куплено в совместную собственность.

Затраченные средства на приобретение жилья можно не пересчитывать, так при совместной собственности супруги могут в любом объеме учесть их при налогообложении.

Однако, существует максимальная сумма ограничения два миллиона рублей, которые нельзя превышать.

Из-за данного ограничения Иванов П.Р. сможет подать на возврат только 260 тыс. руб.

При покупке имущества в совместную собственность (после 1 января 2014 года)

Супруги Ивановы решили, что будут использовать вычет в одинаковых долях по 1/2 части супругу, 1/2 части – супруге).

Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Иванова Г.Д. приобрела себе квартиру за 2,1 млн. руб, однако часть оплаты была произведена сертификатом материнского капитала на 453 тыс. рублей.

Пример вычета предпринимателя на УСН

Иванов П. Р. приобрел в личное пользование квартиру за 2,73 млн руб. Он осуществляет деятельность как индивидуальный предприниматель и использует систему УСН.

Однако, действующее законодательство не предусматривает получение вычета предпринимателем, поскольку он не является плательщиком подоходного налога, а вместо него платит единый налог по УСН. Соответственно, он получает право на льготу в связи с этой покупкой в размере двух миллионов рублей, но применить его в настоящее время не сможет.

В случае, если в дальнейшем Иванов Р.П. устроиться на работу по трудовому соглашению, где с его доходов будут удерживать НДФЛ, или же он организует ООО, где также будет работать по договору с уплатой НДФЛ, он сможет рассчитывать на возвращение НДФЛ в сумме 260 тыс. руб.

Пример вычета по имуществу приобретенному до 2008 года

Работник ООО «Столица» Иванов П.Р. в 2007 году приобрел двухкомнатную квартиру за 1,32 млн. рублей. В 2016 году он узнал о возможности оформить вычет по налогу НДФЛ на эту покупку и решил подать документы.

Согласно закону, на недвижимость, которая куплена до 2008 года, размер максимальной льготе равен одному миллиону рублей, а возвращаемого налога сто тридцать тысяч.

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьиПредоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия1. Вы звоните или пишите мне на E — mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

Источник: https://leonmonitor.ru/kak-nachisljaetsja-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-primer/

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

Примеры расчета вычета при покупке квартиры

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Источник: https://blog.DomClick.ru/post/nalogovyi-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-kak-poluchit-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.