При покупке квартиры нужно ли платить налог

Содержание

Платится ли налог при покупке квартиры?

При покупке квартиры нужно ли платить налог

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Многие люди мечтают стать обладателями своей квартиры, но кроме позитивных эмоций, приобретение недвижимости сопровождается определенными хлопотами. Необходимо не только собрать множество бумаг, но и заплатить налоги на квартиру. Из статьи вы узнаете, нужно ли платить налог при покупке квартиры, кто освобождается от налога и как получить налоговый вычет.

Налогообложение при покупке квартиры

Платится ли налог при покупке квартиры? Сделка купли-продажи подразумевает, что налог оплачивается продавцом. Но вариантов событий может быть несколько. Налоговые обязательства во многом определяются договором между сторонами, стоимостью недвижимости и датой ее приобретения.

Если квартира была куплена до 01.01.2016, и гражданин владеет ею более 3 лет, он освобождается от налога при продаже недвижимости.

Когда стоимость квартиры более 1 миллиона рублей, хозяин владел ею менее трех лет, ситуация будет другой.

Если квартира приобретена позже вышеупомянутой даты, гражданин вынужден будет заплатить немалые средства. Закон подразумевает, что сделки с недвижимостью, цена которой менее 1 миллиона, не облагаются налогом.

Граждане, которые приобрели жилье и хотят продать его, могут воспользоваться налоговым вычетом.

Обычно лицо, которое приобрело жилье и продает его, может само решать, какой путь выбрать. Необходимо подчеркнуть, что если человек не купил жилье, а получил его в дар, по договору ренты от ближайшего родственника, либо в наследство, налог не платится.

Помните, что покупатель жилья освобожден от уплаты взноса, это обязанность продавца.

Однако есть случаи, когда человек, купивший жилье, получает право на поддержку государства и получение налогового освобождения. Граждане, которые приобретают недвижимость впервые, могут воспользоваться правом вычета. Его можно получить прямо по месту работы, но сначала нужно написать заявление в налоговую и приложить документы, подтверждающие право на осуществление вычета.

После рассмотрения заявления, налоговая служба выдаст уведомление о том, что с гражданина не будут удерживаться налоги, равные определенной сумме. Заявление необходимо отнести в бухгалтерию.

Кто платит налог при покупке квартиры?

Еще совсем недавно лицо, которое приобретало недвижимость, должно было доказать, что средства на ее покупку получены законным образом. Теперь сумму налога за сделку оплачивает продавец. Логика заключается в том, что именно продавец получает крупную сумму и выгоду от сделки.

Правило имеет некоторое исключение, если лицо получило квартиру в дар (не от ближайшего родственника), то за имущество придется платить, так как была получена выгода.

Сумма определяется следующим образом: оценочная кадастровая стоимость квартиры умножается на 0,13.

Чтобы получить оценочную стоимость, требуется отнять от кадастровой цены 1 миллион рублей. Из вышесказанного следует, что:

  • Жилье до 1 миллиона рублей не подразумевает оплату налога;
  • Подарки от ближайших родственников тоже не облагаются налогом, как и наследуемое имущество;
  • В том случае, если подарки от чужих людей, либо от дальних родственников, вы должны будете заплатить в казну государства немалые средства.

Раньше лица оформляли договор дарения, прикрывая им сделку купли-продажи, чтобы избежать уплаты налогов. Но государство прикрыло эту лазейку, теперь человек, принимающий в дар квартиру от гражданина, с которым его не связывает близкое родство, платит немалый налог как сторона, получившая выгоду.

Важно помнить, что каждая сделка с недвижимым имуществом должна быть задекларирована, а нарушение грозит серьезными санкциями. Налоговая декларация должна быть подана до 30 апреля года, который следует за годом покупки недвижимости.

Расчёт налога

Законы РФ обязывают продавца недвижимости платить НДФЛ. Покупателю не придется платить налог при покупке квартиры, и в этом есть логика. Человек отдал немалые деньги за квартиру, но бывает так, что уплата налога ложится на плечи покупателя, исходя из условий сделки. Именно поэтому важно внимательно читать текст договора.

Покупатель может согласиться на такое условие, но лишь в том случае, если он крайне заинтересован в совершении сделки. Дополнительные расходы могут быть перекрыты хорошей скидкой или выгодными условиями покупки.

Обычно людей интересует, платится ли налог при покупке квартиры, но они не задумываются, что приобретение жилья влечет за собой обязательство уплачивать ежегодный налог на недвижимость.

В последние годы именно кадастровая стоимость берется за основу при расчете налога. Стоит подчеркнуть, что она меняется каждые пять лет. Ставка составляет 0,1 %.

Обычно кадастровая стоимость немного ниже рыночной, поэтому налоговый платеж снижен.

Нельзя не упомянуть об определенных правилах:

  • Налог оплачивается до 1 декабря. Покупатель должен внести первый платеж до этой даты года, который следует за годом покупки;
  • Если жилплощадь принадлежит нескольким собственникам, то сумма распределяется пропорционально;
  • Собственность является таковой, если договор купли-продажи, либо дарения был заключен, и вы вступили в права наследника;

При продаже недвижимости продавец (либо покупатель, если это прописано в контракте) оплатит налог, рассчитанный из стоимости жилья, которая умножается на 0,13. Важно не забыть отнять миллион от цены.

Если вы купили жилье стоимостью 1 миллион рублей и желаете продать его дороже, то налогом облагается лишь сумма, на которую возросла стоимость квартиры.

Когда вы продаете или покупаете квартиру, не забудьте про налоговый вычет, он является возвращенным налогом.

Расходы на составление проекта и сопутствующую документацию, подключение к коммуникациям, покупку стройматериалов, могут включаться в налоговый вычет, если речь идет о частном строительстве.

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой возврат части налога, уплачиваемого физическим лицом, к примеру, при приобретении жилья. Вычет может иметь место, если продавец недвижимости владеет ею более 5 лет.

В этом случае лицо полностью освобождается от выплат и может обозначить в договоре всю стоимость квартиры. Это же правило действует и в отношении квартир, не превышающих по стоимости 1 миллион рублей.

Покупатель тоже имеет право на возвращение определенных сумм.

Если владелец недвижимости платил государству деньги в виде подоходного налога, он вправе вернуть уплаченные средства.

Это возможно, если стоимость квартиры составляет до 2 миллионов рублей. Налоговый вычет может составлять не больше 260 тысяч рублей. Сумма была установлена в 2008 году и сохраняется до сих пор.

Когда речь идет о недвижимости, купленной по ипотеке, налоговый вычет равен 786 700 рублей. Многие люди отмечают, что подобный налоговый вычет является щедрой компенсацией от государства.

Но следует учесть, что в некоторых случаях вычет не положен:

  • Если недвижимость приобретена у ближайшего родственника;
  • Жилье является не первым.

Налоговый вычет может быть получен после того года, за который он производится. Для получения средств нужно написать заявление в налоговую инспекцию и подготовить документ. Лицо может воспользоваться налоговым возвратом у работодателя, освобождаясь от уплаты подоходных налогов.

К заявлению нужно приложить следующие документы:

  • Копия паспорта заявителя;
  • Договор о сделке с недвижимостью;
  • Номер расчетного счета;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Свидетельство о зарегистрированном праве;
  • Акт, на основании которого собственность передается другому лицу;
  • Кредитный договор, если квартира куплена в кредит;
  • Справка из банка об уплаченных процентах;
  • Форма 3-НДФЛ;
  • Заявление на вычет;
  • Список всех представленных документов.

Налоговый вычет может быть получен гражданами РФ, которые живут на территории страны более 183 дней подряд и работают официально, детьми до 18 лет, работающими пенсионерами.

Предоставление льгот

Существует немало категорий граждан, которые освобождаются от налоговых сборов, к ним относятся:

  • Инвалиды 1, а также 2 группы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны;
  • Инвалиды, получившие группу инвалидности в детстве;
  • Военнослужащие, отслужившие более 20 лет;
  • Пенсионеры и иные категории.

Важно подчеркнуть, что только 1 квартира не облагается налоговым сбором. Если у инвалида 3 квартиры, то за 2 ему придется заплатить.

Обязан ли пенсионер платить налог, если он решил продать свое жилье? Ответ напрямую зависит от того, как долго лицо владеет недвижимостью. Если человек владеет квартирой больше трех лет, ему не придется декларировать операцию в налоговой.

Если лицо является собственником квартиры менее 3 лет, оно обязано выплатить налог, не глядя на то, что человек может быть пенсионером.

Зачастую пенсионеры не понимают, в чем разница между НДФЛ и налогом на имущество. Если человек освобожден от налога на саму недвижимость, он уверен, что нет необходимости платить государству при ее продаже.

Но пенсионеры обязаны платить налог, как и все остальные граждане.

Могут ли пенсионеры вернуть часть потраченных средств, если налоговый вычет не полагается? Вычет может быть получен, но есть некоторые особенности. Возврат денежных средств может иметь место, если лицо вышло на пенсию не позднее, чем 3 года назад. Квартира тоже должна быть куплена не позже данного срока.

Сумма вычета равна той сумме, которая была актуальна в обозначенный период времени. Налоговые органы примут во внимание не пенсию, а именно зарплату. При этом стоимость жилья не должна быть более 2 млн. рублей. Важные моменты должны быть учтены при приобретении квартиры.

Приобретение жилья – достаточно ответственное мероприятие, не терпящее спешки. Если человек осведомлен в том, какие налоги ему необходимо будет уплатить, он избежит множества сложностей. Это касается и налоговых вычетов, ведь они могут стать хорошей материальной поддержкой.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Источник: https://ahrfn.com/prodazha-kvartiry/platitsya-li-nalog-pri-pokupke-kvartiry.html

Налог на квартиру в 2020 году для физических лиц

При покупке квартиры нужно ли платить налог

Собственники недвижимого имущества обязаны ежегодно уплачивать в бюджет соответствующий налог. Рассмотрим, что изменилось по расчету налога на квартиру в 2020 году для физических лиц.

Налоговым кодексом (п.п.1, 2 ст. 402 НК) устанавливаются объекты недвижимости, облагаемые имущественным налогом:

  • квартира, комната;
  • жилой дом и иные строения жилого назначения, возведенные на земельных участках под ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества;
  • объект незавершенного строительства;
  • гаражный бокс, машиноместо;
  • иные сооружения, помещения и здания;
  • доля в выше перечисленных объектах недвижимости.

Налоговый орган при исчислении налога использует сведения об имуществе и их владельцах, прошедших процедуру государственной регистрации права собственности, из базы Росреестра. Если ваша недвижимость зарегистрирована и попадает в перечень объектов налогообложения, то вам придет уведомление о его оплате.

Как узнать налог на имущество?

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

  • через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
  • по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.

Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.

Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн — читайте пошаговую инструкцию.

Важно! С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.

Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:

Н = Нб × С, где

  • Нб — налоговая база;
  • С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).

Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:

Н = Нб × С/12 × М, где

  • М – количество месяцев фактического владения.

Ставки налога

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:

Кадастровая стоимостьСтавка
до 10 000 0000,1%
10 000 000 − 20 000 0000,15%
20 000 000 − 50 000 0000,2%
50 000 000 − 300 000 0000,3%
свыше 300 000 0002%

Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2020 году?

Перед тем, как производить расчет, следует:

  1. Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
  2. Отнять из общей площади соответствующий вычет;
  3. Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
  4. Учесть количество месяцев владения имуществом.

Пример расчета налога на имущество

Гражданин С. имеет в собственности две квартиры. Одна из них площадью 54 кв.м. и кадастровой стоимостью 2 322 000 рублей. Другая 30 кв. м стоимостью 1 800 000 рублей. Первая была приобретена в июле 2015 года, вторая — 16 октября 2019 года.

При расчете имущественного налога в 2020 году за 2019 вычет будет применяться только по одному объекту на выбор плательщика — по первой квартире. Расчет будет следующим:

  • вычислим стоимость одного кв. метра: 2322000 / 54 кв.м = 43000;
  • применим налоговый вычет: 54 — 20 = 34 кв.м;
  • найдем стоимость облагаемой площади: 34 кв.м × 43000 = 1462000 руб.
  • применим налоговую ставку: 1462000 × 0,1 % = 1 462 рубля.

По второй квартире вычет не применяется, но учитывается, что в собственности она находилась только 2 месяца (здесь работает правило, что приобретенное жилье до 15 числа месяца считается во владении полный месяц с его начала, а после 15 – со следующего месяца). Тогда сумма налога будет следующей:

1800000 × 0,1 % / 12 × 2 = 300 рублей.

В итоге имущественный налог за 2019 год по двум квартирам составит:

1462 + 300 = 1 762 рубля.

Налог на квартиру при долевой собственности

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:

Н = Бн × Д × С, где

  • Д – доля владельца имущества.

Пример:

Квартира находится в собственности у троих человек. Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

  • Синицина — 40% (780 000 ₽);
  • Воробьева — 30% (585 000 ₽);
  • Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

  • Синицин — 780 ₽;
  • Воробьев — 585 ₽;
  • Коржиков — 585 ₽.

Налог в неприватизированной квартире

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Способы оплаты

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

  • на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
  • через Госуслуги;
  • при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

Кто имеет право на льготы?

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

  • инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
  • пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
  • Герои РФ, СССР;
  • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
  • иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

Срок уплаты налога

Налоговым законодательством в отношении имущественных налогов физических лиц установлен срок уплаты 1 декабря следующего за налоговым периодом года. То есть за 2019 год налоги должны быть погашены до 1 декабря 2020 года.

Штрафы за неуплату

У тех гражданам, кто не произвел оплату по налоговому уведомлению вовремя, формируется задолженность по налогу на имущество. Это грозит применением пеней и принудительное взыскание сумм в бюджет.

Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России на дату начисления.

Формула расчет пеней:

Пени = Задолженность × Дни просрочки × 1/300 ставки рефинансирования

Налоговый орган вправе инициировать взыскание задолженности принудительно в судебном порядке.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-dlja-fizicheskih-lic/

Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2020: расчет налога

При покупке квартиры нужно ли платить налог

Налог при покупке квартиры является обязательным условием при заключении сделки. ФНС России следит за тем, уплачивают ли граждане взносы после оформления договора купли-продажи. Размер налога фиксированный (13 %), итоговая сумма зависит от стоимости жилья.

Кто платит налог при покупке квартиры: продавец или покупатель?

После заключения договора купли-продажи квартиры на территории РФ выгодоприобретатель обязан внести подоходный налог. Независимо от того, кто выступал инициатором – продавец или покупатель, 13 % должен внести тот, кто продает имущество.

Сделка обязательно регистрируется через Росреестр. После того как право на объект недвижимости перейдет к новому владельцу, продавец обязан погасить долг перед государством. Налог на приобретение имущества покупатель не вносит.

Сроки уплаты налога при покупке квартиры

Как только покупатель стал новым владельцем, бывший собственник в лице продавца обязан рассчитаться с Федеральной налоговой службой. Для этого плательщик до 30 апреля следующего года должен представить декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации.

Важно! Платить налог с покупки квартиры должен прежний собственник. Максимальный срок внесения наличных по квитанции – до 15 июля следующего года. Взнос платится продавцом единожды. В случае отказа предоставить сведения в Налоговую службу или оплатить подоходный налог с продавца будет удерживаться штраф за просрочку.

Нюансы оплаты

Продавец до 30 апреля следующего года должен отчитаться перед Налоговой службой. Даже если гражданин не получил реальную выгоду от сделки, он обязан предоставить декларацию.

Документ с нулями в графе «прибыль» является основанием, по которому плательщик освобождается от финансовых обязательств. Отсутствие документов или превышение максимально допустимых сроков предоставления справок считается нарушением законодательства РФ.

К нарушителю ФНС будет применять меры наказания в виде штрафов и пеней.

Справка! При оплате налоговых квитанций с отправителя банки и иные финансовые службы комиссию не взимают. За перевод наличных в счет погашения пени клиент должен дополнительно внести до 5 %.

Освобождение от налогового бремени

Когда гражданин покупает квартиру, имущество облагается налогом в большинстве случаев. Обязанность вносить денежные средства в адрес ФНС возлагается на продавца. Исключение: сделки, при которых жилье принадлежало собственнику на протяжении 5 лет и более.

В отдельных случаях закон предусматривает освобождение от налогов для продавца в течение 3 лет владения квартирой (дарение, рента, наследство, приватизация).

Квартиры, приобретенные до 01.01.2016 г., должны находиться в собственности гражданина 3 года. В таком случае обязательный взнос при покупке платить не требуется.

Рассчитываем налог

Подоходный налог с покупки квартиры платит не покупатель, а продавец. Рассчитать размер взносов легко: 13 % от сделки по договору. Продавец, как и покупатель, может использовать имущественный вычет в размере 1 млн. руб. На эту сумму допускается уменьшить стоимость базы для расчета взносов.

Из видео вы узнаете о налогообложении при купле-продаже квартиры:

Иной вариант сокращения налога – предоставление справок о расходах на приобретение жилья. Если сумма прибыли меньше, чем затраты на покупку, плательщик не должен платить ФНС.

Когда имущество продается за полцены или еще дешевле, для расчета используется кадастровая стоимость объекта с коэффициентом 0,7.

При расчете взносов после покупки бывший владелец сам выбирает, какой вариант льготы выбрать.

Пример: Сергеев продал имущество за 3,4 млн., которое в 2017 году приобрел за 2,7 млн. руб. по договору ипотеки. У продавца остались документы от банка, поэтому Сергеев для уменьшения базы решил использовать вычет с учетом разницы доходов и расходов.

До 15 июля следующего года Сергеев обязан внести:

(3400000-2700000)×13 %=91 000 руб.

Если бы Сергеев выбрал вычет в размере 1 млн., он должен был бы перечислить в бюджет:

(3400000-1000000) ×13 %=312 000 руб.

Справка! Продавец может использовать только один вариант уменьшения базы. В отличие от льгот для покупателя, данным способом уменьшения взносов можно пользоваться неоднократно, но не чаще 1 раза в год по выбранному объекту недвижимости.

Порядок получения имущественного вычета

Чтобы сократить затраты граждан в процессе заключения сделки купли-продажи на рынке недвижимости, государство предоставляет покупателям имущественный вычет. Что представляет собой льгота?

Вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база в процессе приобретения жилья. Так как обязанности по уплате налога принадлежат продавцу, покупатель может получить вычет в размере 13 % от суммы сделки, но не более 260 тыс. руб. Сумма, с которой рассчитывается вычет, ограничена 2 млн. руб.

Средства, выплачиваемые покупателю, не восполняются. После исчерпания лимита на 100 % право компенсировать взносы в ФНС утрачивается.

Как оформить льготу?

Варианты получения льготы:

  1. Единовременной суммой на счет плательщика. Оформляется в ФНС.
  2. Постепенно, путем освобождения от уплаты 13 % от зарплаты. Оформляется в ФНС либо через бухгалтерию на работе.

В первом случае денежные средства выплачиваются, если вся сумма была переведена в виде подоходного налога в течение 4 последних лет. Если доходов работника за этот срок недостаточно для возврата всех взносов, можно ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ до исчерпания лимита.

Второй вариант получения льготы подразумевает временное освобождение от выплаты 13 %. Заработная плата работника не будет облагаться взносами, пока сотрудник не получит 260 тыс. руб.

Пример: заработная плата Иванова составляет 50 тыс. руб. До покупки квартиры стоимостью 2,3 млн. руб. с заработной платы плательщика ежемесячно работодатель удерживал взносы в размере 6500 руб. (13 %).

После того как Иванов стал обладателем собственного жилья, он оформил налоговый вычет через работодателя. Таким образом, в течение следующих 3 лет и 4 мес. (260 000/6500=40 мес.) с Иванова не будет удерживаться 13 % от зарплаты.

Если бы Иванов выбрал первый вариант, он смог бы получить всю сумму (260 тыс. руб.) целиком. Условие – стаж Иванова на текущем месте работы должен превышать 4 года, а размер оклада – достаточный для перечисления в бюджет всей суммы за указанный период.

Если за последние 4 года трудовой деятельности 13 % от доходов работника превысили сумму взносов за требуемый период, государственный орган предоставит возмещение единовременным платежом в 100 % объеме.

Возврат наличных по договору ипотеки

Дополнительный способ сократить затраты в процессе покупки имущества связан с возвратом части уплаченных процентов по ипотеке. Это – еще один вариант льготы, доступный тем, кто приобретал недвижимость за счет кредитных средств.

Условия:

  1. Льгота рассчитывается из базы на сумму до 3 млн. руб.
  2. Возврат выплат осуществляется в размере подоходного сбора – 13 %.
  3. Расчет производится только из суммы выплаченных процентов по кредиту.
  4. Услуга доступна для официально трудоустроенных заемщиков, с заработной платы которых работодатель ежегодно отчислял 13 % в бюджет.
  5. Сумма, доступная к возврату, ограничена 390 тыс.

Получить выплаченные в бюджет деньги заемщик может после подачи заявления в ФНС.

Пример: в 2017 году Петров приобрел имущество в кредит. За 2 года он переплатил банку в виде процентов 480 тыс. Петров официально трудоустроен, его работодатель каждый месяц отчисляет 13 % с зарплаты сотрудника в бюджет, поэтому заемщик может вернуть подоходный налог с процентов при покупке квартиры в ипотеку. Возврат составит:

480 000×13 %=62 400.

В каких случаях льгота не предоставляется?

В отличие от привилегии при продаже собственности, на купленную квартиру условие распространяется только в рамках невозобновляемого лимита. Если владельцу ФНС выплатила 260 тыс. руб.

, гражданин не может повторно воспользоваться привилегией.  Ограничение действует по всем договорам купли-продажи имущества.

Льгота предоставляется в размере оставшейся части, если плательщик по договору купли-продажи в первый раз воспользовался возвратом частично.

Пример: Петров в 2018 году получил возврат 13 % за покупку имущества, на его счет были переведены 200 тыс. руб. В 2019 году Петров вновь купил недвижимость. Он имеет право возместить 60 тыс., перечисленных ФНС, так как эта часть суммы вычета осталась невостребованной после предыдущей сделки.

Важно! После исчерпания лимита вернуть 13 %, заключив новый договор на покупку имущества, нельзя.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры?

Пенсионер, как и все, кто приобретает имущество, не должен платить за покупку собственности взносы в ФНС. Но те, кто официально не трудоустроен, не могут рассчитывать на получение льготы.

Если в 2019 году неработающий пенсионер стал собственником квартиры, он не может получить вычет. Но гражданин может возместить 13 % за последние 4 года, в период с 2015 по 2018, если в течение этого срока он был официально трудоустроен.

Требования получения вычета для пенсионеров:

  1. Наличие официального заработка. Плательщик должен получать пенсию и одновременно работать по трудовому договору. Иные подтвержденные варианты дохода, с которых производится регулярное отчисление взносов в бюджет, также  являются способами возврата 13 %.
  2. Оплата подоходного налога в ФНС. Встречаются случаи, когда сотрудник по документам устроен официально, но его работодатель уклоняется от обязанностей выплаты налогов. В таком случае получить льготу невозможно, пока денежные средства в виде подоходного сбора за весь период деятельности  не будут перечислены в Налоговую службу.
  3. Наличие достаточной суммы, перечисленной в размере 13 %, для получения вычета. Если пенсионер работает несколько месяцев, выплаченных в ФНС средств может быть недостаточно для получения вычета в полном объеме (до 260 тыс.). В таком случае работник имеет право претендовать на возврат, предоставив декларацию на следующий год. Допускается возвращать платежи до тех пор, пока пенсионер полностью не исчерпает лимит в 260 тыс.
  4. Наличие лимита для выплаты. Если пенсионер уже получил 260 тыс. в виде имущественного вычета за покупку жилья, он не может больше воспользоваться льготой. Возврат 13 % от суммы 2 млн. руб. для покупателей жилья, включая пенсионеров, предоставляется только единожды. После исчерпания суммы лимита ФНС не возвращает излишне уплаченные средства.

Справка! Неработающие пенсионеры могут получить возврат 13 % только в случае, если незадолго до покупки недвижимости они были официально трудоустроены. Согласно НК РФ, можно вернуть уплаченные в ФНС взносы за 3 года до выхода на пенсию, не учитывая год приобретения собственности.

Если используется материнский капитал

При покупке квартиры с использованием материнского капитала собственник вправе получить имущественный вычет. Но база, с которой будет возврат 13%, рассчитывается как разница между фактической стоимостью жилья и суммой семейного капитала.

Льгота при покупке имущества зависит от суммы фактически совершенных расходов. Средства, выданные Пенсионным фондом России в виде материнского капитала, не являются личным расходами гражданина.

Пример: Сидорова в [year] году приобрела недвижимость под материнский капитал, полностью обналичив сертификат. Стоимость жилья составила 2,4 млн. рублей. Сидорова имеет право вернуть вычет в размере:

(2 400 000 -453 026)×13%=253 106,62 руб.

Сумма уплаченного подоходного налога будет возвращена Сидоровой в полном объеме, так как база для расчета была уменьшена на размер материнского капитала и составила 1 946 974 руб.

Важно! Семейный капитал может использоваться для выплаты процентов и долга по ипотеке. В таком случае для возврата 13 % от процентов по ссудному договору из базы будет вычитаться размер платежей, внесенных при целевом использовании сертификата.

Нововведения

В 2014 году произошли изменения в расчете имущественного вычета для пенсионеров. До 2014 года им было запрещено переносить вычет на 3 предшествующих периода. После поправок в п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры, которые продолжают официальную трудовую деятельность, имеют право получить льготу за 3 года до покупки квартиры.

Из видео вы узнаете о налогах при покупке и продаже квартиры:

Приобретение недвижимости облагается налогом. Обязанность вносить наличные в бюджет возлагается на продавца собственности. Обе стороны сделки могут воспользоваться имущественным вычетом для уменьшения налогооблагаемой базы.

Источник: https://vashdom.guru/pokupka/kto-obyazan-vyplachivat-nalog-pri-pokupke-kvartiry/

Налог при покупке квартиры в 2020 году

При покупке квартиры нужно ли платить налог

Налоговая система России в 2020-м году продолжит свои изменения. Они коснутся разных сфер деятельности жизни россиян, но сейчас речь пойдёт о том, каким будет налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц

С начала нового года срок на протяжении которого жильё должно находиться в праве собственности у покупателя, для его последующей продажи без декларации, уменьшается с пяти до трёх лет.

Однако у данного вопроса есть некоторые нюансы, которые требуют внимательного рассмотрения, а также параллельно стоит изучить новости, которые касаются налоговой политики в сфере продажи недвижимости, чтоб быть в курсе всех новостей и адекватно реагировать на изменения.

А без налога можно?

Сразу стоит дать точную информацию по поводу того, как не платить налог с продажи собственной квартиры, ведь российское законодательство предусматривает тот факт, что если человек продает недвижимость после определённого срока владения, то он не должен пополнять бюджет государства.

Продать недвижимость в новом году без налога можно в том случае, если минимальный срок владения ею достигнет возрастной отметки, равной трём годам.

Стоит уделить внимание тому, что, вероятнее всего, власти примут поправки в законопроект о продаже недвижимости, которые коснутся того, что налог не будет взиматься только в том случае, если на период сделки у собственника будет только одна квартира или один дом.

В том случае, если дом, комната или любые другие квадратные метры достаются в наследство или в подарок, но через процедуру приватизации, реализовать продажу также можно спустя три года. Требования по поводу того, что жильё должно быть единственным, в данном случае нет.

Законопроект предусматривает минимальные выплаты на налога, если квартира продается раньше С того времени, которая официально установленных законодательством Российской Федерации. В качестве вычета предлагается 1 миллион рублей или расходы, которые человек тратит на покупку, но в данном случае декларацию в налоговую нужно подавать даже при условии 0-го баланса.

Минимальный срок – каким он должен быть?

С тем, чтоб правильно рассчитать налог с продажи, калькуляторсправится лучше всего. Однако нужно учитывать некоторые нюансы, в частности тот факт, что можно назвать минимальным сроком приватизированных жилищных объектов. Под этот период попадает время, по окончании которого можно осуществить продажную сделку без уплаты НДФЛ и составления соответствующих бумаг.

Если рассматривать примеры расчета налога с квартиры в 2020 году,то можно сказать, что если Марина купила квартиру в октябре 2017 года, но решила продать её в августе 2020 года за 2 миллиона рублей, и путем нехитрых расчётов можно прийти к выводу, что до трёхлетнего периода хозяйка квартиры не дотянула.

Марина подписала договор раньше, пусть даже только на месяц, но теперь она должна перечислить в государственный бюджет сумму, равную 130 000 рублей по соответствующей декларации.

Если бы она подождала совсем немного, то ей не пришлось бы даже сообщать государство о том, что она осуществила сделку купли-продажи.

Обмануть не получится

Обсуждая налог при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц стоит сказать о том, что власти позаботились о том, чтобы собственники не пытались обмануть государство, то есть они занялись исключением лазеек, которые позволяют избежать уплаты соответствующих сборов в случае ранней продажи квартиры.

Сегодня представители Минфина разработали норму, в соответствии с которой НДФЛ в любом ситуации рассчитывается только от суммы, которая равна 70 % кадастровой стоимости жилья. Кадастровая цена недвижимости фиксируется в единой базе, которая была создана для расчёта налога.

Занизить цену квартиры ниже планки, указанной в кадастре, не получается. И регионы имеют право ужесточать данную позицию, поднимая планку кадастра 70 % до 90 %, тем самым не давая жителям освободиться от уплаты налога и пополняя свой бюджет.

Минфин пересматривает налоги

Обсуждая налог с продажи квартиры в 2020 году в собственности менее 3 летнельзя игнорировать новости от Министерства финансов, которые недавно были размещены на портале государственной информации о новых законопроектах.

На обсуждение вынесен новый проект, который предусматривает некоторые изменения налога, вжимающегося при условии продажи недвижимости. Основной целью нововведений является торможение россиян от приобретения квартиры в качестве инвестиции или увеличения налога с подобных вложений.

Речь идёт о том, чтобы освободить некоторые категории населения от уплаты налога на продажу недвижимости при условии, если человек продает только одно собственное (это ключевое слово) жильё – жилой дом, участок или квартиру.

В данной ситуации предлагается не платить 13 % (как в классическом варианте). Правило о том, что не платить налог можно при реализации квартиры стоимостью менее 1 миллиона руб. или находящейся во владении более трёх лет, продолжает действовать.

В случае принятия нового законопроекта собственникам не придётся платить налоги даже в том случае, если они будут продавать и покупать новые квартиры каждый день, хотя, конечно, подобная ситуация не выглядит реальной.

В обратной ситуации налогообложение стоит кардинально поменять. Соответственно, если человек продает не единственную квартиру или дом, то ему придётся платить налог в размере классических 13 % от дохода.

Более того, здесь соблюдаются правила, что налог взимается в том случае, если недвижимость стоит больше 5 миллионов руб. и находится во владениях россиянина менее трёх лет.

На первый взгляд кажется, что ничего не меняется, но это не так и если закон всё-таки будет принят, то разбираться в его нюансах придётся довольно долго.

Сегодня есть точный ответ на вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, если покупаешь другую. Нужно.

Однако власти обсуждают, что регионы получат право самостоятельно решать, какой будет налоговая политика в их «частных владениях».

Таким образом, субъекты смогут ужесточить условия налогообложения, или увеличить срок, в течение которого имущество должно будет находиться в собственности.

Для справки! Сегодня для многих субъектов страны основным источником наполнения местного бюджета является НДФЛ – налог, который оплачивается с дохода, поэтому риск того, что региональные власти не будут стесняться увеличивать налоги, довольно высок. Однако закон ещё не принят.

В качестве вывода можно сказать о том, что при проверке единственной недвижимости, находящейся в собственности, не будет учитываться покупка, которая совершенна в течении 90 дней до продажи объекта, по которому будет исчисляться налог. За дополнительными изменениями стоит следить в прессе.

А льготы есть?

Отдельного внимания заслуживает новый закон для пенсионеров о налоге с продажи квартиры в 2020 году. Особенные льготы для данной группы граждан не предусматриваются, то есть пенсионеры будут платить столько же, сколько и другие граждане. Однако они могут рассчитывать на льготы, которые предоставляются представителями местного муниципалитета.

Льготы могут состоять в снижении размера налоговой ставки путём оформления вычета. Здесь уровень налогового вычета играет важную роль в том случае, если продается жильё в каком-либо не крупном городе.

Иногда можно рассчитывать и на полное освобождение от уплаты налога. Однако пока налог с продажи квартиры для пенсионеровуплачивается в соответствии с правилами действующего законодательства Российской Федерации.

Что еще может измениться?

Как уже было сказано выше, налоговое законодательство претерпевает регулярные изменения. Последние инициативы от представителей Минфина свидетельствуют о том, что власть планирует увеличивать нормы налогообложения для россиян. Сегодня именно налоги являются основным источником финансовых поступлений в экономику, поэтому их увеличение является единственным выходом из ситуации.

Не так давно в прессе появилась информация о том, что Минфин рассматривает инициативу о возрождении налога с продаж в размере 3 %, который будут обязаны платить все розничные покупатели товаров и услуг. На данный момент это просто является разговором, но вероятность того, что такое изменение будет принято, довольно высока.

Параллельно нужно отметить, что новый список льгот никто вводить не планирует, более того, могут быть отменены те привилегии, которые действуют на сегодняшний день. Стоит ли говорить, что подобная политика не вызывает положительного ажиотажа среди общественности? Однако остается только следить за тем, как происходят изменения и к чему они приведут в будущем.

(1 3,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalog-pri-pokupke-kvartiry-v-2020-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.